Kapitallebensversicherung

Warum lohnt sich der Abschluss einer Kapitallebensversicherung?

 

Viele Situationen im Leben sind mit Risiken verknüpft, die nicht grundsätzlich mit der reinen Absicherung im Todesfall begründet sind. Bei der Finanzierung eines Hauses oder eines höherwertigen mobilen Produkts (Zum Beispiel ein Auto) kann die Absicherung des Kredits für die Hinterbliebenen existenziell wichtig sein. Der Schutz spezieller Kapitallebensversicherungen erstreckt sich auch als Sicherheit für geschäftliche Verbindlichkeiten auf den Fortbestand eines Unternehmens. Ein Bereich für den Abschluss einer Kapitallebensversicherung sind die Altersvorsorge und speziell die betriebliche Altersvorsorge.

Im privaten Bereich findet die Kapitallebensversicherung durch ihre Kombination aus

• Sicherheit der eingezahlten Beiträge
• Todesfallabsicherung
• Garantiezinsen

ein weites Anwendungsspektrum. Mithilfe der Kapitallebensversicherung lassen sich Finanzierungen im bestimmten Rahmen im Todesfall und mit einer Auszahlung zum Schluss der Laufzeit verbinden. Der Vorteil liegt ohne Berücksichtigung der Überschüsse (das sind nicht garantierte Gewinnanteile) darin, dass der genaue Auszahlungsbetrag feststeht. Es gibt dabei keinen Spekulationsrahmen. Auch wenn die Zinsen aktuell sehr niedrig sind, bietet das für eine termingenaue Auszahlung eine sehr hohe Sicherheit bei der Planung. Mit der gekoppelten Todesfallleistung erhält zum Beispiel der Finanzierende die Garantie, dass eine festgelegte Summe des Darlehens (oder der komplette Betrag) im Ablebensfall von den Hinterbliebenen getilgt werden kann. Somit entfällt ein hohes Maß an Druck, dass zu einem solchen schweren Moment hinzukäme.

Vererbung

Ein weiteres Feld der Anwendung ist, mit einer Kapitallebensversicherung bei der Vermögensübertragung (Vererbung) Kapital bereit zu stellen, das eine mögliche Erbschaftssteuer bezahlen hilft. Die Summen können erheblich sein und den Erben stark belasten oder sogar überfordern. Tritt der Todesfall bis zum anvisierten Termin nicht ein, dann kommt mit einer größeren Auszahlung ein finanzielles Polster, diese Forderungen später bedienen zu können.

Hinterbliebenenversorgung

In eine ähnliche Richtung reicht die sogenannte Sterbegeldversicherung. Ihr Anliegen ist es, im Ablebensfall der versicherten Person den Hinterbliebenen für die Kosten einer Beerdigung keine finanziellen Lasten aufzubürden. Durch die vereinbarten Zins- und Überschussbeteiligungen steigt die versicherte Summe und gleicht einen inflationären Verfall des Versicherungswerts aus.

Bis 2004 war die Kapitallebensversicherung mit einer steuerfreien Auszahlung verbunden, wenn in ihr mindesten 5 Jahre Beiträge und eine Gesamtlaufzeit von 12 Jahren vereinbart beziehungsweise erfüllt wurde. Mit dieser Konstellation wurde eine relativ hohe Rendite aufgrund der Zinserträge erzielt. Sollte der Ablebensfall vorher eintreten wurde die Versicherungssumme zuzüglich der Zins- und Überschussanteile an die Erben oder einer zuvor bestimmten Person ausgezahlt.

Welche Schäden sind im Rahmen einer Kapitallebensversicherung mitversichert?

 

Die Kapitallebensversicherung beinhaltet zwei feste Bestandteile und viele Ergänzungen. Die wesentlichsten Merkmale sind der Todesfallschutz und die Kapitalauszahlung. Im Todesfall gibt es viele Unterscheidungen, wann die Versicherung leistet. Darunter finden sich Schadensfälle infolge eines Unfalls, einer Krankheit und unter bestimmten Voraussetzungen auch die Selbsttötung.

Beitragsbefreiung bei Krankheit oder Unfall

Mit Einschluss einer Berufsunfähigkeitsabsicherung kann vereinbart werden, dass im Fall einer Berufsunfähigkeit die Beitragszahlung endet. Das führt nicht zu einer beitragsfreien Versicherungssumme, wie sie bei freiwilliger Beendigung der Erbringung des Beitrags durch Beantragung der Beitragsfreistellung entsteht. Im Fall der Berufsunfähigkeit übernimmt die Versicherungsgesellschaft die Beitragszahlung. Zum Schluss der Laufzeit erhält der Auszahlungsberechtigte die Versicherungssumme zuzüglich der Garantiezinsen sowie Überschüsse.

Wird eine monatliche Rente im Fall einer Berufsunfähigkeit eingeschlossen, erbringt die Kapitallebensversicherung eine monatliche Rentenzahlung bis zum Vertragsende und dann die oben beschriebene Versicherungsleistung. Einen Einfluss auf die Zahlung der Todesfallleistung hat die Rentenzahlung bei Berufsunfähigkeit nicht, jedoch endet die Berufsunfähigkeitszahlung mit dem Eintritt des Tods der versicherten Person.

Im Pflegefall versorgt

Ein weiterer möglicher Baustein ist der Einschluss einer Pflegerentenzahlung. Vielfältige Gestaltungen erbringen diese Leistung bei Feststellung einer Pflegestufe und dabei meist nach Pflegegrad einen prozentualen Anteil der vereinbarten Leistung. Eine Pflegerentenleistung ist auch in der Berufsunfähigkeitsrentenzusatzversicherung mit integriert. Die Besonderheit hierbei ist jedoch, dass die Rentenzahlung erst bei Vorhandensein einer bestimmten Pflegebedürftigkeit erbracht wird, es sei denn, es liegt eine Berufsunfähigkeit vor. Die Rentenzahlung wird nur einmal erbracht.

 

Was sollte ich beachten, bevor ich eine Kapitallebensversicherung abschließe?

 

Kapitallebensversicherungen gibt es in verschiedenen modularen Ausführungen. Die Grundleistung besteht aus der Versicherungssumme im Falle des Tods der versicherten Person und der Kapitalzahlung zum Ablauf. Durch die Möglichkeit zusätzliche Leistungen einzuschließen, bilden unterschiedliche Maßstäbe eine Kalkulationsgrundlage. Anhand von Sterbetabellen ermitteln Versicherungsgesellschaften den Beitrag für eine Versicherungsleistung, die bei Einschluss unterschiedlicher Bausteine, wie Berufsunfähigkeitsvorsorge oder Unfalltodesfallzusatzversicherung differenziert betrachtet werden.

Die klassische Verzinsung

Bei der klassischen Kapitallebensversicherung erhält der Versicherungsnehmer die Garantie, zum Ablauf die Versicherungssumme zuzüglich des garantierten Zinses ausgezahlt zu bekommen. Die Überschussanteile, die sich aus den Kapitalerträgen, einem Risikoergebnis und den sonstigen Erträgen zusammensetzen, werden als nichtgarantierte Leistung angesammelt und ausgeschüttet. Die Ertragsanteile aus den Überschüssen werden periodisch, meist jährlich, neu festgesetzt und gelten für das folgende Jahr.

Von den Finanzmärkten profitieren

Neuere Modelle bieten eine Garantie für die Beiträge beziehungsweise die Versicherungssumme, gewähren jedoch keine fixen Zinsgewinne. Dadurch ermöglichen diese Modelle eine höhere Beteiligung an den Erträgen, wobei es meist eine Deckelung gibt. Diese besagt, dass bis zu einem bestimmten Prozentsatz eine Beteiligung an den Gewinnen erfolgt, dafür aber auch eine Verlustbeteiligung begrenzt ist.

Gesundheitsprüfung und Status

Die Gesundheitsprüfung für bestimmte Leistungen oder Bausteine wird unterschiedlich intensiv gehandhabt. Es besteht zum einen die Auswahl aus Kapitallebensversicherungen ohne Gesundheitsprüfungen, die bei Einschluss einer Wartezeit praktisch fast jeden aufnehmen (Sterbegeldversicherungen). Eine weitere Art der Kapitallebensversicherung stellt nur wenige grundsätzliche Gesundheitsfragen, um schwere bestehende Krankheiten auszuschließen. Insbesondere bei Einschluss von Zusatzversicherungen ist eine Prüfung jedoch sehr umfangreich.

Der Einsatz ist begrenzt

Vor Abschluss einer Kapitallebensversicherung ist es sinnvoll den Umfang der versicherten Leistungen mit den eigenen Wünschen abzugleichen und das Ziel der Absicherung zu bestimmten. Sind sehr hohe Versicherungssummen gewünscht beziehungsweise steht die Todesfallabsicherung im Mittelpunkt, kann der Beitrag das veranschlagte Budget schnell übersteigen und es könnte eine Risikolebensversicherung die bessere Wahl sein.

 

In welchen Fällen erbringt eine Kapitallebensversicherung ihre Versicherungsleistungen?

Im Unterschied zur Unfallversicherung, in welcher eine Todesfallleistung oft mit integriert ist, ist die Leistung einer Kapitallebensversicherung im Ablebensfall nicht nur auf Unfallfolgen begrenzt. Die Ursache spielt weitestgehend keine Rolle.

Leistung im Ablebensfall

Die Todesfallleistung erbringt die Kapitallebensversicherung infolge einer Krankheit oder eines Unfalls. Ist neben der Todesfallleistung eine Unfallzusatzversicherung eingeschlossen, dann wird zusätzlich bei Unfall dieser Betrag mit an die Hinterbliebenen ausgezahlt. Die Leistung aus der Unfallzusatzversicherung wird zeitlich jedoch begrenzt. Der Eintritt des Tods muss in einem bestimmten Zeitfenster nach dem Unfall erfolgen, damit Anspruch auf diese Zahlung besteht. Bei der normalen Todesfallleistung besteht kein Zeitrahmen nach einem Unfall. Sie wird mit Vorlage der Sterbeurkunde und der Police erbracht.

Die Auszahlung des Kapitals

Ein Teil des Sparbetrags wird zur Kapitalbildung genutzt. Dieser Sparanteil wird mit einem zum Vertragsbeginn festgelegten Zinssatz garantiert verzinst. Darüber hinaus werden unterschiedliche Überschüsse angesammelt. Je nach Laufzeit des Vertrags und insofern er nicht vorzeitig gekündigt wird, gewährt die Versicherung einen Schlussgewinnanteil sowie eine Beteiligung an den Bewertungsreserven.

Auszahlungen während der Laufzeit

In Tarifen mit Vereinbarung einer Teilzahlung wird eine zuvor festgeschriebene Teilversicherungssumme zum festgelegten Zeitpunkt ausgezahlt. Die Ausschüttung anteiliger Zins- und Überschussguthaben kann anteilig zum betreffenden Zeitpunkt erfolgen oder zum Ablauftermin der Hauptversicherung vorgenommen werden.

Teilkündigungen statt Auflösung

Bei der Kapitallebensversicherung kann eine Teilkündigung erfolgen, insofern zum Kündigungstermin eine Mindestrestlaufzeit besteht und ein bestimmtes Kapital erreicht wird. Die Höhe des Mindestkapitals hängt von den Bedingungen der jeweiligen Versicherungsgesellschaft ab. Darin wird ebenfalls geregelt in welchem Verhältnis zum aktuellen Deckungskapital eine Auszahlung vorgenommen werden kann. Bei Teilkündigungen kann es zu Kosten oder Minderungen der Auszahlungssumme kommen.

In welchen Fällen erbringt eine Kapitallebensversicherung ihre Versicherungsleistungen nicht?

 

Der Abschluss einer Kapitallebensversicherung wird mit und ohne Gesundheitsprüfungen angeboten. Bei Versicherungen ohne Gesundheitsprüfung ist ein bestimmter Zeitraum als Karenzzeit vereinbart. Tritt der Leistungsfall in diesem Zeitraum ein, besteht kein Anspruch auf die Versicherungsleistung. In diesen Fällen wird jedoch der Rückkaufswert an die Hinterbliebenen beziehungsweise an den Leistungsbeanspruchenden ausgezahlt. Gleiches gilt im Falle der Vereinbarung einer Zusatzversicherung.

 

Wurde eine Gesundheitsprüfung vorgenommen und tritt ein Leistungsfall ein, der auf einer möglichen gesundheitlichen Einschränkung beruht, dann würde die Leistung entfallen, wenn ein Ausschluss für diese Leistungsfälle vereinbart ist. Diese Ausschlüsse liegen bei zum Beispiel bestimmter Vorerkrankungen vor.

Bestimmte Schadensereignisse sind grundsätzlich von der Leistungspflicht der Kapitallebensversicherung ausgenommen. Diese Leistungsfälle sind unter anderem:

• Innere Unruhen bei aktiver Teilnahme auf Seiten der Unruhestifter
• Bei vorsätzlicher Durchführung einer Straftat oder dessen Versuch
• Absichtliche Herbeiführung von Krankheiten
• Der vorsätzlichen Herbeiführung von Unfällen
• Absichtliche Herbeiführung von mehr als altersbedingtem Kräfteverfalls
• Absichtliche Selbstverletzung, der versuchten Selbsttötung oder der Selbsttötung
• Verletzungen durch Strahlen der Kernenergie, welche mehrere Personen betreffen und den Einsatz einer Katastrophenschutz- oder anderweitigen Behörde nach sich zieht
• Kriegsereignisse, die unmittelbar oder mittelbar einen Leistungsfall verursachen. Leistung erfolgt jedoch, wenn keine aktive Teilnahme vorliegt und ein rechtzeitiges Verlassen des Orts nicht möglich ist
• Atomare, biologische oder chemische Stoffe, die vorsätzlich freigesetzt wurden
• Die vorsätzliche Herbeiführung eines Leistungsanspruchs durch den Versicherungsnehmer, wenn die versicherte Person eine andere Person ist

 

Ist es möglich, zusätzliche Bausteine mitzuversichern?

Die Kapitallebensversicherung ermöglicht je nach Tarifwahl verschiedene Zusatzversicherungen einzuschließen.

Die Berufsunfähigkeitszusatzversicherung

Ist eine Berufsunfähigkeitszusatzversicherung eingeschlossen, dann erfolgt je nach Einschluss eine Rentenzahlung bis zum Ablauf der Versicherungszeit der Berufsunfähigkeitszusatzversicherung oder der Kapitallebensversicherung, insofern der Versicherungsfall eintritt. Besteht kein Anspruch auf eine Rente, sondern wurde nur eine Beitragsbefreiung vereinbart, dann sind für den Zeitraum der Berufsunfähigkeit keine Beiträge mehr zu entrichten. Das Kapital wächst jedoch weiter so an, als würden Beiträge entrichtet werden. Die Versicherungsgesellschaft übernimmt die Beitragszahlung.

 

Im Fall einer Pflegebedürftigkeit mit nachfolgenden oder ähnlichen körperlichen Einschränkungen

• Fortbewegung ohne fremde Hilfe auch mit Rollstuhl oder Gehhilfe nur bedingt oder eingeschränkt möglich
• Ohne fremde Hilfe kann die versicherte Person nicht aufstehen oder zu Bett gehen
• Die versicherte Person benötigt Hilfe beim an- und ausziehen
• Die Einnahme von Mahlzeiten ist nur mit Hilfe Dritter möglich
• Tägliche Hygiene wie waschen, rasieren oder kämmen ist nur mit fremder Unterstützung möglich
• Die Verrichtung der Notdurft bedarf fremder Hilfe

besteht Anspruch auf eine Rentenleistung und Beitragsbefreiung.

Entsprechend der Anzahl der notwendigen Unterstützungen (ausgewertet mithilfe einer Punktetabelle) wird eine Rente geleistet. Die Höhe der Rente orientiert sich an den Pflegestufen, kann jedoch auch anders ausgelegt werden.

Benötigt die versicherte Person aufgrund geistiger Einschränkungen oder Behinderung ständige Aufsicht und Unterstützung, so wird eine anteilige Rentenzahlung erbracht. Dabei ist gewöhnlich von einer gesundheitlichen Gefährdung Dritter durch Handlungen der versicherten Person auszugehen.

Erwerbsunfähigkeit, wenn gar keine Arbeit mehr möglich ist

Bei Einschluss einer Erwerbsunfähigkeitsversicherung wird eine Rentenleistung oder Beitragsbefreiung nur dann erbracht, wenn kein anderer Beruf unabhängig vom bisherigen Tätigkeitsfeld mehr ausgeübt werden kann.

 

Wann setzt der Versicherungsschutz der Kapitallebensversicherung ein?

Der Versicherungsschutz beginnt mit dem Datum, das als Beginn vereinbart wurde. Ist zum Zeitpunkt des Beginns die Versicherungspolice noch nicht erstellt oder stehen noch gesundheitliche Prüfungen aus, dann beginnt der Versicherungsschutz mit Ausstellung der Versicherungspolice.

In bestimmten Fällen kann eine Karenzzeit vereinbart sein. Das führt dazu, dass im Rahmen der Wartefrist bei Eintritt eines versicherten Schadensereignisses keine Leistung erbracht wird. Der Versicherungsschutz setzt mit Ablauf der Wartefrist beziehungsweise Karenzzeit ein. In diesem Zeitraum wird jedoch das bis dahin erzielte Rückzahlungskapital ausgeschüttet.

Wie hoch sollte die Deckungssumme der Kapitallebensversicherung sein?

Zur Beurteilung der Deckungssumme der Kapitallebensversicherung ist im ersten Schritt die Überlegung sinnvoll, für welchen Zweck die Versicherungsleistung gedacht ist. Dient sie der Absicherung einer Finanzierung, dann sollte sie sich an der Finanzierungssumme orientieren. Ist beabsichtigt, einen Teil oder die volle Finanzierungssumme zu einem späteren Zeitpunkt zu tilgen, so ist es ratsam, nur die Versicherungssumme und die Garantiezinsen als festen Auszahlungsbetrag in Betracht zu ziehen. Die Überschussbeteiligung aus den anderen Ertragsquellen ist nicht garantiert und kann rein theoretisch gegen Null tendieren.

Summe zur Versorgung der Hinterbliebenen bestimmen

Ist eine Hinterbliebenenversorgung geplant, die die Kapitallebensversicherung einschließt, steht im Vordergrund der Betrachtungen, welche monatliche oder jährliche Zahlung aus der Kapitalsumme erfolgen und wie lange diese Leistungen zur Verfügung stehen sollen. Bei einer lebenslangen Rentenzahlung wären die aktuellen Zinsen die monatlichen Rentenzahlungen. Je nach Anlage des Kapitals und der geschätzten Erträge wird diese Summe dann prozentual auf 100 hochgerechnet und ergibt die Versicherungssumme.

Berechnungsbeispiel

Es ist eine Rentenzahlung von 1000 EUR pro Jahr gewünscht. Das Kapital wirft durch eine entsprechend gestreute Geldanlage 2,5% Rendite ab. Damit wären 1000 EUR 2,5 v.H. und die Versicherungssumme beträgt 40.000 EUR.

Zeitrenten aus einer Versicherungsleistung

Wird eine Leistung für einen bestimmten Zeitraum benötigt, um beispielsweise eine Finanzierung anteilig abzusichern oder die Ausbildung eines Kinds zu finanzieren, wird der gewünscht Betrag entsprechend aufsummiert. Die bis zum Verbrauch des Kapitals erwirtschafteten Zinsen werden davon abgezogen. Die Formel dafür ist etwas kompliziert, sodass eine einfachere Rechnung schneller zum Ziel führt:

Berechnungsbeispiel

Für die Ausbildung des Kinds (beispielsweise Studium) werden monatlich 750 EUR benötigt. Das Studium läuft 5 Jahre. Damit wäre ein Kapital von 45000 EUR erforderlich, was die Versicherungssumme bilden würde. Die Zinszahlungen für das nichtverbrauchte Kapital sind ein zusätzlicher, aber abnehmender Bonus obenauf oder können vom Durchschnittskapital abgezogen werden.

Nach welchen Faktoren wird der Beitrag zur Kapitallebensversicherung berechnet?

Der Beitrag einer Kapitallebensversicherung wird mit gesundheitlicher Prüfung aus den Bestandteilen

• Eintrittsalter
• Höhe der Versicherungssumme
• Zusatzversicherungen
• Risikozuschläge aufgrund gesundheitlicher Einschränkungen beziehungsweise Vorerkrankungen
• Beruflicher Tätigkeit
• Körpergröße und Gewicht
• Risikozuschläge als Raucher, auch wenn keine Erkrankungen vorliegen
• Gefahrerhöhungen durch freizeitliche Betätigungen (Sport)
• Risikozuschläge aufgrund der Einnahme von Medikamenten, auch wenn keine aktuell akuten gesundheitlichen Einschränkungen vorliegen (zum Beispiel Medikamente gegen Bluthochdruck)

ermittelt. Eine Beitragsdifferenzierung nach Geschlecht erfolgt nicht. Der Beitragsanteil für Zusatzversicherungen erfolgt separat und je nach versicherter Leistung nach denselben Kriterien. Der ermittelte Bruttobeitrag wird um den Risikoüberschussanteil gemindert. Dies ist beispielsweise der Fall bei Einschluss einer Berufs- oder Erwerbsunfähigkeitsversicherung. Der Beitragsanteil einer solchen Zusatzversicherung führt nicht zu einer Beitragsrückzahlung, wenn im Laufe der Versicherungszeit keine Leistungen in Anspruch genommen werden. Die Versicherungsgesellschaft legt diese Beitragsanteile jedoch am Kapitalmarkt an und erwirtschaftet Überschüsse. Diese werden gewöhnlich auf ein Jahr im Voraus kalkuliert und direkt mit dem Bruttobeitrag verrechnet.

Eine alternative Möglichkeit besteht in der Ansammlung dieser Überschussanteile, sodass die Summe zum Schluss der Vertragslaufzeit mit der Versicherungssumme ausgezahlt wird.

 

Welchen Nutzen hat ein Vergleich der Kapitallebensversicherung für mich?

Nicht mehr alle Versicherungsgesellschaften bieten die klassische Kapitallebensversicherung mit garantiertem Zins und Überschussbeteiligung an. Durch die aktuelle Niedrigzinsphase wurde bei neuen Produkten mit alternativen Modellen der Garantiezins abgeschafft und dafür eine höhere Überschussbeteiligung in Aussicht gestellt. Die Beitragsanteile abzüglich der Risikoanteile für Todesfallschutz und Zusatzversicherungen werden flexibler am Kapitalmarkt angelegt und sind stärker an den Erträgen beteiligt.

Jedoch ist diese Beteiligung im Unterschied zu fondgebundenen Versicherung nicht unbegrenzt, sondern jährlich oder zyklisch eingeschränkt. Das bedeutet, dass ab einem bestimmten Ertrag die Überschüsse nicht mehr auf den Vertrag angerechnet werden, sondern bei der Versicherungsgesellschaft verbleiben. Im Gegenzug verspricht die Versicherungsgesellschaft den Erhalt der Beiträge beziehungsweise die Versicherungssumme.

Grundlage der Beitragsberechnung

Die Kapitallebensversicherung wird nach bestimmten Sterbetabellen und den versicherungsinternen Kosten sowie Leistungsaufwendungen kalkuliert. Somit können sich schon daraus große Leistungsunterschiede ergeben. Bei Einschluss von Zusatzversicherungen wie einer Berufsunfähigkeitsversicherung können sich jährlich schnell einige hundert EUR Beitragsunterschiede aufsummieren.

Leistungsfähigkeit der Versicherungsgesellschaft

Langfristig spielt die Kapitalkraft und die Kostenquote eine entscheidende Rolle, inwiefern eine Versicherungsgesellschaft auch in einem schwierigen Marktumfeld das Renditeversprechen einhalten kann. Wenige Prozentpunkte können zusammen mit der Abschlusskostenquote am Ende über mehrere tausend EUR Auszahlungssumme entscheiden.

 

Ist es möglich, den Versicherungsschutz und die Versicherungsbeiträge flexibel an meine Bedürfnisse anzupassen?

Die Kapitallebensversicherung ist als flexible Versicherung gestalten. Insofern die Versicherungsgesellschaft es anbietet, kann ohne erneute Gesundheitsprüfung eine Anpassung der Versicherungssumme vorgenommen werden. Manche bietet diese Anpassungsmöglichkeit ohne Voraussetzung für einen bestimmten Zeitraum an. In den meisten Fällen bedingt eine solche Anpassung

• Die Änderung des Einkommens um einen bestimmten Prozentsatz
• Die Änderung der familiären Situation durch Heirat oder einem Kind
• Eine Änderung des Wohnumfelds (Erwerb von Wohneigentum)
• Eine Änderung des beruflichen Status (Selbständigkeit oder Einnahme einer Führungsposition)
• Abschluss einer Ausbildung und Eintritt in einen Beruf

Je nach Tarifwahl und Bedingungen können bestimmte prozentuale oder summarische Erhöhungen vorgenommen werden.

Unterbrechungen der Beitragszahlung

Im Fall eines finanziellen Engpasses stehen verschiedene Möglichkeiten zur Verfügung, den Versicherungsschutz aufrecht zu erhalten. Dem Versicherungsnehmer steht die Möglichkeit der Beitragsstundung zur Verfügung. In diesem Zeitraum besteht weiterhin voller Versicherungsschutz gewährt, aber der Beitrag wird zu einem späteren Zeitpunkt nachgezahlt. Ebenfalls möglich sind Beitragsunterbrechungen von meist sechs bis zwölf Monate. Dabei kann die Versicherungsgesellschaft definieren, welche Leistungen erhalten bleiben und welche entfallen. Im Fall einer Arbeitslosigkeit kann eine Unterbrechung der Beitragszahlung beantragt werden. Der Versicherungsschutz bleibt in den meisten Fällen für längstens 12 Monate erhalten.

Liegt eine längere, finanzielle Einschränkung vor, so steht dem Versicherungsnehmer die Möglichkeit der Beitrags- und Leistungssenkung oder dem Ausschluss einer bestimmten Leistung zur Verfügung. Ein späterer Wiedereinschluss bedarf jedoch einer neuen Gesundheitsprüfung.

Änderungen bei Betriebsrenten

Ist eine Kapitallebensversicherung als betriebliche Altersvorsorge abgeschlossen wurden, kann jede Änderung gravierendere Nachteile nach sich ziehen. Es droht der Verlust eines höheren Garantiezinses und je nach Beginn des Vertrags auch eine nachträgliche Besteuerung. Bestehende Verträge, die im Rahmen des §40b des Einkommenssteuergesetzes abgeschlossen wurden, arbeitgeberfinanziert waren oder die Beiträge aus einer Sonderzahlung (Weihnachtsgeld) erfolgten, sind die Kapitalauszahlungen steuerfrei. Da eine Sozialversicherungsfreiheit auf die Beiträge bestand, muss jedoch auch bei diesen Verträgen im Rentenbezugsalter Kranken- und Pflegeversicherung auf die Kapitalsumme oder einer möglichen Rentenzahlung gezahlt werden.

 

Kann ich die Versicherungsbeiträge von der Steuer absetzen?

Besteht eine Kapitallebensversicherung mit Beginn vor dem 01.01.2005, dann sind die Beiträge im Rahmen der Sonderausgaben bis 1.900 EUR abzugsfähig. Eine Ausnahme besteht nur, wenn die abzugsfähigen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge 1.900 EUR bei Angestellten oder 2.400 bei Beamten überschreiten. Dann sind keine Beiträge mehr abzugsfähig.

Alle neueren Kapitallebensversicherungen sind nicht mehr steuerlich abzugsfähig.

 

Worauf muss ich bei der Kündigung meiner Kapitallebensversicherung achten?

Ältere Kapitallebensversicherungen beinhalten zwei wichtige Vorteile gegenüber den aktuellen Angeboten. Alle vor 2004 abgeschlossenen Verträge besitzen häufig noch einen Garantiezins von bis zu 4% und eine steuerfreie Auszahlung, wenn folgende Mindestkriterien erfüllt sind:

• Mindestlaufzeit des Vertrags ist 12 Jahre
• Mindestens 5 Jahre werden Beiträge entrichtet
• Die Todesfallsumme beträgt mindestens 60% der Summe aller Beiträge

 

Dadurch sind diese Versicherungen auch gegenüber neueren Modellen mit höherer Überschussbeteiligung häufig im Vorteil. Nicht nur bei Kündigung vor Ablauf der 12 Jahre, sondern auch bei einer Vertragsänderung gehen diese Vorteile verloren und wird nach neuem Recht behandelt. Nicht selten wird auch die Garantieverzinsung an die neue Regelung angepasst. Eine Kündigung erscheint in diesem Fall wenig sinnvoll und es wäre, falls bestimmte andere Leistungspakete gewünscht sind, eine Beitragsfreistellung vorzuziehen.

Kündigung einer Betriebsrente

Ist eine Kapitallebensversicherung als betriebliche Altersvorsorge abgeschlossen wurden, dann kann eine Kündigung erhebliche Kosten nach sich ziehen. Kann eine Kündigung noch erfolgen (es gelten bestimmte zeitliche Fristen und Kapitalhöhen), hat bei Auszahlung der Versicherungsnehmer alle nicht geleisteten Sozialversicherungsbeiträge und Steuern nachzuentrichten.

Bei Kündigung werden nur bestimmte Rückkaufswerte je nach vergangener und vereinbarter Laufzeit ausgezahlt. Dadurch kann eine geringere Auszahlung erfolgen als Beiträge gezahlt wurden.

Worauf muss ich bei einem Wechsel meiner Kapitallebensversicherung achten?

Ein Wechsel einer privaten Kapitallebensversicherung mit Mitnahme des Kapitals ist nicht möglich. Es besteht nur die Möglichkeit der Beitragsfreistellung oder der Kündigung und des Neuabschlusses. Besteht die Kapitallebensversicherung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge, dann ist ein Wechsel zu einem anderen Anbieter entsprechend der Beiträge und unter Beachtung einer möglichen, neuen Gesundheitsprüfung möglich. Es gilt dabei jedoch zu berücksichtigen, dass die Leistung sinken oder bestimmte Leistungsanteile ausgeschlossen werden können.

Ein Wechsel ist immer entsprechend der Beitragszahlungsweise möglich. Besteht eine monatliche Zahlweise und ist eine Kündigungsfrist von einem Monat vereinbart, dann erfolgt der Wechsel zum übernächsten Monat. Damit keine Leistungslücke entsteht, ist es sinnvoll vorab einen Antrag bei der neuen Versicherungsgesellschaft zu stellen und erst mit Zusage die bestehende beitragsfrei zu setzen oder zu kündigen. Bei der betrieblichen Altersvorsorge ist nach einem bestimmten Zeitraum und enthaltenem Kapital eine Kündigung nicht mehr möglich. Es erfolgt ohne Wechselantrag eine automatische Beitragsfreistellung.